Klassisch werden Pensionszusagen mit Kapitallebens- oder Rentenversicherungen gegen laufende Prämienzahlung rückgedeckt. Die Prämien werden dabei aus dem Cash Flow des zusagenden Unternehmens finanziert.
Beim Modell der ÖKONOVA Unternehmerpension wird nun im wesentlichen die Art der Finanzierung auf andere Beine gestellt: Es wird mittels eines endfällig gestellten Darlehens ein "Rentenstammrecht" gekauft, mittels welchem die Pensionszahlungen an den Pensionär (gemäß Pensionszusage) sofort ausfinanziert werden. Das Rentenstammrecht wird im Unternehmen gekauft, das endfällige Darlehen wird ebenfalls vom Unternehmen aufgenommen und mittels eines Tilgungsträgers angespart, so dass das Darlehen zur Endfälligkeit auch zurückgezahlt werden kann.

Steuerrechtliche Situation
Ein steuerliches Gutachten der TPA (Treuhand Partner Austria) fällt für die ÖKONOVA Unternehmerpension ein positives Urteil. Generell ist zu sagen, dass bei die-sem Modell das Risiko steuerlicher Änderungen gering ist, da die Rahmenbedingungen für Pensionszusagen gut und ausführlich ausjudiziert sind und im Zuge der ÖKONOVA Unternehmerpension nur bei der Frage der Finanzierung ein alternativer Weg gefunden wur-de.

Ein konkretes Beispiel
Wird einem heute 43 jährigen eine Alterspension von EUR 1.450/Monat ab seinem 65. Lebensjahr zuge-sagt, so "kostet" dies dem Unternehmen kumuliert nur ca. EUR 60.000!
(Annahmen: Kreditzins: 5% p. a. vor Nebenkosten, Rendite "Renten-stammrecht" und Tilgungsträger 6% brutto, gesetzlich vorgeschrie-bener Wertpapierkauf gegengerechnet, 25% KöSt. ab 2005). Die Ersparnis im Vergleich zu einer klassischen Rückdeckung beläuft sich in diesem Beispiel auf gut 20%!

Vorteile der ÖKONOVA Unternehmerpension:
- Pensionsvorsorge über die "2. Säule" (Betriebliche Altersvorsorge)
- Steuerliche Vorteile im Unternehmen (Kreditzinsen und Sparraten für Tilgungsträger sind - da betriebsnotwendig - aufwandswirksam und vermindern somit die Steuerbemessungsgrundlage!)
- Finanzierung der Pensionszusage durch Fremdkapital möglich
- ÖKONOVA rechnet sich auch bei Finanzierung im EUR
- Ausnützen von Zinsdifferenzen (bei aktuell niedrigem EUR Zinsniveau bzw. durch Möglichkeit, in Fremdwährungen zu finanzieren)
- Sicherheit für den Pensionär, dass seine Pension auch ausfinanziert ist
- Positive Sondereffekte, wie beispielsweise kostenloser Witwenübergang in Pensionszeit
- Effiziente Rückdeckung mittels garantierter Investments im Versicherungsmantel "British Style"
- Kapitalabfindung oder andere Abschichtungsvarianten bei Erreichen des Pensionsalters möglich
- Abwicklungsservice und Wartung bis zur Pension - alles aus einer Hand.